Ya va quedando muy poco para acabar nuestro proyecto, cada vez estamos más nerviosas y con ganas de ver el resultado final. Pero todavía nos queda realizar algunos trabajillos más como es el caso de este módulo que se basa fundamentalmente en trabajar con Excel, realizando las siguientes hojas:
* IVA: donde se recoge, mes a mes, el IVA soportado y el IVA repercutido y realizar las liquidaciones.
* TESORERÍA: se recogen los cobros y los pagos mensuales. Calculando también los saldos mensuales y el total.
* RESULTADOS: se recogen los ingresos y los gastos mensuales. Calculando también el resultado mensual y el resultado acumulado anual.
* BALANCE: se recoge la situación, mes a mes, de los elementos del Activo, del Pasivo y del Patrimonio neto.
* FINANCIERA: se fijará el importe del capital social y el importe del préstamo bancario.
* RESUMEN RESULTADOS: se elabora a partir de la hoja de resultados, obteniéndose el total anual de ingresos y de gastos.
* RESUMEN BALANCE: se elabora a partir de la hoja de balance y se incorporan los datos correspondientes a diciembre de cada año.
* FLUJOS DE TESORERÍA: queda reflejados los flujos netos de caja correspondientes a los primeros 5 años de vida del proyecto. A partir de estos flujos se podrá calcular el VAN y el TIR del proyecto.
* RATIOS: se elabora a partir de las hojas resumen resultados y resumen balance. Calculando los ratios de liquidez, endeudamiento, etc.
A partir de estas hojas y con unas ventas normales, estableceremos otras dos hipótesis: la optimista, donde las ventas serán más elevadas que en la hipótesis normal, y la pesimista, donde las ventas serán más bajas.
Para terminar, una vez finalizado todo lo anterior y con los datos obtenidos realizaremos un informe con una explicación de las tres hipótesis y un análisis compatativo de las variables: ventas, gastos, saldo de tesorería, resultados, reparto entre los socios, el VAN y el TIR y los ratios, de las diferentes hipótesis.
Con mucho trabajo por delante…
La Jose 
